瑞士银行不再“保密”后……

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瑞士银行不“保密” 成中国资产跨境追回的切入点

                2014-05-08 04:19    阅读(100068)评论(85)

                       

                                

  转帖自 史晨昱  的博客

       记得007系列电影《明日帝国》中邦德有一句台词，“如果你不相信瑞士银行家，那么世界将会怎样?”如今这句玩笑一语成谶。据英国《金融时报》报道，世界最大的离岸金融中心瑞士承诺，将自动向其他国家交出外国人账户的详细资料。这对各国政府而言是巨大的进步，在全球金融危机和一连串税务丑闻后，它们发起了一场联合打击逃税的行动。如果要“撬开”纳税人的隐秘账户，瑞士的配合至关重要。

瑞士银行有多少秘密

      20世纪30年代，纳粹德国系统地、大规模地迫害犹太人，使得欧洲的犹太人纷纷将财产向中立国瑞士转移。1934年，瑞士议会通过了《银行法》，其中特别加入了银行信息保密及泄密处罚等条款，如规定任何储户都可选择自己认为妥当安全的方式在瑞士的银行开户存储款项。储户被允许使用化名或数字来代替真姓实名，甚至用虚拟的办事处、公司、代理机构等形式开户。不但开户存款时可以由代理人委托办理，而且取款或转账时银行也会完全按照与客户事先约定的章程办理，财产的真正拥有者可做到永不露面。自此，保密制度成为瑞士银行的代名词，亦成为瑞士国家形象的重要组成部分。

       瑞士各银行为加强保密，普遍采用了密码账户、化名代号等管理方式，即储户只在第一次存款时写真实姓名，之后便把户头编上代码。为了替储户严格保密，在苏黎世和日内瓦有116家专门办理秘密存储业务的银行——这还不算各大银行内设的私人储存窗口。在这些银行里，不准拍照，不讲姓名，有些甚至不设招牌，只标有经营者的名字。而且，办理个人秘密户头的职员要绝对可靠，大都是子承父业，世代相传，经过学徒制度的良好职业教育。

          瑞士银行为何关闭天堂大门

      长期以来瑞士恪守银行保密传统，赢得了全球客户的信赖，成为全球离岸金融中心，也卷入避税、反恐等争议中。正基于此，瑞士这一"镇国之宝"一直面临着沉重的改革压力。

       二战以后，瑞士银行保密法遭遇两大危机，一是由于与犹太人和纳粹德国之间的纠葛，瑞士人陷入"犹太人黄金"一案，并被冠以"纳粹的金库"的头衔，二是被扣上"避税天堂"的帽子。美国和部分欧洲国家因瑞士等“避税天堂”国家吸纳本国避税客户对其积怨已久。2008年开始的金融危机让瑞士银行遮掩富人逃税之事更加公开化。美国和欧洲为保证税收收入，开始向瑞士施加压力。在欧盟看来，欧盟各成员国每年因公民逃税而损失1万亿欧元的税收。

       美国先以瑞银集团帮助美国富人逃税为由，把这个瑞士最大的银行告上法庭。2009年8月12日，双方就涉及瑞士银行秘密账户一案达成协议。瑞银不但交了巨额罚金，还破天荒地提供了250余名客户的名单，无疑给了保密制度致命一击。2013年1月3日，在纽约一家法院举行的听证会上,瑞士最古老的私人银行韦格林银行承认曾协助100多位美国客户逃避税收，并将为此向美国支付5780万美元的赔偿，这家有着270多年历史的银行完成赔偿手续后将永远关闭。这一事件不仅给瑞士银行业带来巨大冲击，也使保密制度风雨飘摇。

       面对外界的压力，瑞士银行保密法逐步走上妥协之路。放弃银行业保密法就相当于放弃了瑞士的金融地位。然而，瑞士政府也逐渐感觉到，如果不愿放弃银行保密法，瑞士将成为贸易伙伴国的头号敌人。德国、美国和其他国家都不愿容忍他们的国民将逃税黑款存入瑞士银行。只有提高银行业资产的透明度、吸收干净的金钱，才可以巩固瑞士金融中心的地位。             2011年9月至2012年4月，瑞士分别与德国、英国和奥地利签订"魔方协定"，就如何对藏匿在瑞士银行保密制度下的未纳税资产征税问题向各国提供了一套切实可行的双边合作方案。欧盟自2005年引入银行信息自动交换机制，2014年5月7日，瑞士政府同意签署新的《全球自动信息交换标准》，意味着瑞士结束了数百年来保护银行私人账户隐私的传统，同时也意味着瑞士2.2万亿美元私人账户将完全曝光。对全球范围来说，这将是爆发金融危机之后打击跨国公司逃税行为的关键一步。

        瑞士银行不“保密”有何深远影响

      其一，全球喊打逃税和洗钱以及隐匿巨额不明资产。虽然瑞士告别保密制度后，全球黑金将现大挪移，但热土难觅，且不确定性增加。除了瑞士，列支敦士登、开曼群岛、英国海外属地泽西岛和根西岛等离岸金融中心也签署了《全球自动信息交换标准》。全世界除了巴拿马以及几个群岛国家还有为银行客户保密的规定之外，几乎达到了世界上所有发达国家都实现了银行客户资料与司法调查的双轨同行。在这一背景下，其他未签署协议的世界知名离岸金融中心将备受压力。G20集团已经着手对拒绝公开信息的国家采取制裁，OECD也将在今年晚些时候公布拒绝银行账户透明化国家的黑名单。上述将对全球离岸金融业造成深远影响。

       其二，打击洗钱逃税成为中国资产跨境追回新的切入点。腐败犯罪作为权钱交易的极端表现形式，由来已久。随着经济全球化日益发展，腐败犯罪呈全球化、国际化趋势，跨国性、涉外性特征明显，与此相对应的是腐败官员外逃及腐败资产跨境转移。腐败官员潜逃境外或人在境内，通过洗钱、现金走私等方式将腐败资产转移至境外，则成为一些腐败官员的惯用手法。路透社2012年12月17日报道云，非法资金让发展中国家损失6万亿美元，其中中国居首。瑞士终结保密制度，从外围为中国治理非法资金外流创造了条件。?中国可以利用瑞士银行税收信息自动交换等机制，调查、打击国内一些贪官、富人的偷漏税乃至贪腐犯罪行为，追回或返还部分被跨境转移的腐败资产。